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188宝金博页面版: 案例研习(4):募集资金投向一些特别关注

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内容提示: 案例研习( 四) : 募集资金投向一些特别关注 一、 基本规定 1、 根据信息披露准则一号的规定, 募集资金投向主要包括以下几个方面: 扩大现有产品产能、 新产品开发生产、 增加固定资产投资和研发支出、 合资经营或合作经营、 向其他企业增资或收购其他企业股份、 收购资产、 偿还债务以及补充营运资金。 2、 创业板在募集资金投向方面有了重要改革: 募集资金还可以用于提升服务能力、 拓展市场营销、 改进技术或管理、 改造生产或服务流程或设施、 扩充人力资源以及其他围绕主营业务而提升核心竞争力。 3、 创业板的改革也算是给了很多企业以福音, 尤其是那...

文档格式:DOCX | 页数:5 | 浏览次数:9 | 上传日期:2015-04-08 03:01:24 | 文档星级:
案例研习( 四) : 募集资金投向一些特别关注 一、 基本规定 1、 根据信息披露准则一号的规定, 募集资金投向主要包括以下几个方面: 扩大现有产品产能、 新产品开发生产、 增加固定资产投资和研发支出、 合资经营或合作经营、 向其他企业增资或收购其他企业股份、 收购资产、 偿还债务以及补充营运资金。 2、 创业板在募集资金投向方面有了重要改革: 募集资金还可以用于提升服务能力、 拓展市场营销、 改进技术或管理、 改造生产或服务流程或设施、 扩充人力资源以及其他围绕主营业务而提升核心竞争力。 3、 创业板的改革也算是给了很多企业以福音, 尤其是那些非典型的制造型企业终于不用为了拼凑募投项目而发愁了。 现实情况也是如此, 根据创业板粗略统计, 技改项目、 营销网路建设以及研发中心设立成为创业板募投的新宠, 虽然以前也有的企业在尝试, 但是总是羞羞答答心里没底, 现在终于可以堂堂正正了。 二、 一些特殊情况 募集资金投向不是本文的讨论重点, 重点在于一些在设计以及实施方面一些比较特别的案例, 仅供大家参考。 (一) 天宝股份: 募投项目分拆实施 该公司募投项目中的“超低氧高标气调库及加工车间项目”和“年产 5000 吨大豆植物蛋白冰淇淋项目”, 2004 年在报送给发改委的可行性研究报告中, 其项目名称为“大豆精深加工项目”。 项目实际实施时, 公司拟分为超低氧高标气调库及加工车间项目和年产 5000 吨大豆植物蛋白冰淇淋项目两个子项目分别实施。 证监会在反馈意见中关注了分拆实施项目的原因及如此操作的规范性。 发行人律师在反馈意见回复中提到: ①大连发改委已在 2007 年出函同意天宝股份在总投资和建设规模不变的前提下, 将大豆精深加工项目分拆为两个项目来实施。 ②超低氧高标气调库及加工车间项目和年产 5000 吨大豆植物蛋白冰淇淋项目均不属于需要政府核准的项目。

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