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188宝金博页面版: 206财务会计核心运作流程

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内容提示: 宝洁 分 销 售 客 户 客户服务部 财务部 销售部 管理系统部 人事部 法律部 客户服务部经理 会计 206 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程: 会计 版本: 1 子流程: 应收帐款处理 编号: 6.1.3 要素: 内部调节 ...

文档格式:DOC | 页数:1 | 浏览次数:17 | 上传日期:2015-01-30 06:48:45 | 文档星级:
宝洁 分 销 售 客 户 客户服务部 财务部 销售部 管理系统部 人事部 法律部 客户服务部经理 会计 206 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程: 会计 版本: 1 子流程: 应收帐款处理 编号: 6.1.3 要素: 内部调节 地点: 总部 内部调节 说明: 利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。 步骤: 1、 整理期初/期末的应收帐款数额 2、 对照销售报告和银行对帐单(付款回单) 而调节应收帐款的变更额 3、 如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正 4、 如一致则同结帐: —根据应收帐款的变化额, 现金收入、 退货、 折扣, 其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额 —把总销售额转出总帐, 同时以销售为基。 将其分配到各个渠道/利润中心 5、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对 方法: 1、 应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程: 会计 版本: 1 子流程: 应收帐款处理 编号: 6.1.3 要素: 内部调节 地点: 总部 输入: 1、 客户应收帐款 2、 销售报告 3、 银行对帐单 输出: 1、 高速应收帐款数据结帐 输入: 销售报告 客户历史 输入: 期初/期末的应收帐款数据 审 查应收帐款发生额是否与销售报告/银行对帐单一致 逐日 调整应收帐款/销售报告/付款回单 错误更正 输出: 结帐 额户余额表 注意: 财务及操作员应做好每周的应收帐帐龄报表与应收帐手工帐的核对

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