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188宝金博页面版: 财务管理制度46480

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内容提示: 第一章 财务管理制度 为了加强企业的财务管理工作,提升企业管理水平,保证会计核算工作的及时性、 准确性、 合法性, 杜绝违法违纪现象的发生, 保证企业生产、 经营活动的正常运行, 以提高企业经济效益, 根据“企业财务通则” 和“企业会计准则” 及本企业的实际情况, 特制定本办法。 一、 严格遵守财政部颁布的“企业财务通则”、“企业会计准则” 和“会计法”。按照新“会计制度” 的规定, 进行企业的财务管理和会计核算。 遵守国家有关的财经法规。 勤俭理财。 二、 财务帐薄要按照“两则” 规定设置会计科目, 并按制度规定的会计期间,即日历年度月、 季...

文档格式:DOC | 页数:5 | 浏览次数:8 | 上传日期:2021-04-03 16:56:27 | 文档星级:
第一章 财务管理制度 为了加强企业的财务管理工作,提升企业管理水平,保证会计核算工作的及时性、 准确性、 合法性, 杜绝违法违纪现象的发生, 保证企业生产、 经营活动的正常运行, 以提高企业经济效益, 根据“企业财务通则” 和“企业会计准则” 及本企业的实际情况, 特制定本办法。 一、 严格遵守财政部颁布的“企业财务通则”、“企业会计准则” 和“会计法”。按照新“会计制度” 的规定, 进行企业的财务管理和会计核算。 遵守国家有关的财经法规。 勤俭理财。 二、 财务帐薄要按照“两则” 规定设置会计科目, 并按制度规定的会计期间,即日历年度月、 季、 年进行会计核算。 三、 货币资金的管理 (一) 支票管理 1、 空白支票与印鉴需由两人分别管理。 2、 领用支票需填写支票领用单, 写明用途、 金额、 日期, 经部门负责人和总经理批准方可办理。 3、 借用支票时, 借用人应在支票存根上签字, 并于 5 日内持有效发票到财务报销。 发票需由经手人、 部门负责人签字, 财务审核后由总经理批准方予报销。 4、 财务一般不得签发空白支票, 特殊情况下开据限额支票, 注明最高限额。 未使用的支票及时退回财务。 丢失支票造成损失的, 由当事人负责。 5、 财务不得开据空头支票。 6、 现金支票非财务人员一般不予领用。 7、 业务及有关人员收到支票, 应即刻交到财务, 财务应及时送存银行。 (二) 现金管理 1、 企业的现金由财务出纳人员负责核算和管理。 现金日记帐要按时登记, 日清日结。

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