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    188宝金博页面版: 【精品】反洗钱典型案例评析

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    内容提示： 反洗钱典型案例评析——贷款诈骗案 发布时间： 201 1.07.14点击数： 1 4613选择字号： 大 中 小 反洗钱案例分析——许宗林上市公司洗钱案 发布时间： 201 1.07.14点击数： 6537选择字号： 大 中 小 [案情] 2005 年 1 月 1 0 日， 上海证券交易所正式对西安达尔曼实业股份有限公司股票实施停牌， 达尔曼这只曾经盛极一时的“中华珠宝第一股”寿归正寝。 一叶知秋， 达尔曼的结局凸现出中国股市的一些问题。 从洗钱的角度分析这支个股， 问题更是触目惊心。 达尔曼于 1 996 年 1 2 月上市， 发行 3000 万流通股， 发行价 7.3 元， 经过数次送股后总股本从最初的 760...

    文档格式：DOC | 页数：9 | 浏览次数：760 | 上传日期：2014-04-13 07:57:14 | 文档星级：
    反洗钱典型案例评析——贷款诈骗案 发布时间： 201 1.07.14点击数： 1 4613选择字号： 大 中 小 反洗钱案例分析——许宗林上市公司洗钱案 发布时间： 201 1.07.14点击数： 6537选择字号： 大 中 小 [案情] 2005 年 1 月 1 0 日， 上海证券交易所正式对西安达尔曼实业股份有限公司股票实施停牌， 达尔曼这只曾经盛极一时的“中华珠宝第一股”寿归正寝。 一叶知秋， 达尔曼的结局凸现出中国股市的一些问题。 从洗钱的角度分析这支个股， 问题更是触目惊心。 达尔曼于 1 996 年 1 2 月上市， 发行 3000 万流通股， 发行价 7.3 元， 经过数次送股后总股本从最初的 7600 万股迅速扩张至 2.28 亿股。 此后机构经过两次配股， 再次圈走 5.78 亿元。 退市前， 达尔曼历史上的最高股价高达 94 亿元， 成为中国股市著名的高价股， 号称“中华珠宝第一股”。 而其董事长许宗林 2001 年和 2002 年连续两年以身 价 6 亿元入选《福布斯中国内地百富榜》。 到了 2004 年 6 月末， 公司却亏损 1 4.44 亿元， 每股收益为-5.04 元， 股东权益为-3.47亿元， 每股净资产为-1 .21 元。 短短数年时间， 达尔曼从一支绩优股突然变为一支百病缠身的退市股， 其中的原因令人费解。 根据有关部门核查， 发现达尔曼所有的采购、 生产、 销售基本上都是在一种虚拟状态下进行的。 每年公司都会制定一些所谓的经营计划， 然后组织有关部门和一些核心人员根据计划制作虚假的原料入库单、 生产进度报表和销售合同等。 为了做到天衣无缝， 相关销售发票和增值税发票应缴的税款都一分不少地缴纳——据测算， 达尔曼几年来用以造假的成本达数亿元。 其虚假投资经营项目也数不胜数， 如帐面显示“达尔曼一条街”项目投入 8227 万元纯属子虚乌有； 还有账面显示 6000 万元的“都江堰钻石加工中心”、 521 3 万元的“西安富士达传感器”、 1 950 万元的“蓝天林木种苗项目及轻型基制”， 都属于虚报项目。 为了隐瞒其诈骗事实与非法收入， 许宗林建立了大量由他控制的空壳公司和影子公司来与达尔曼进行“业务往来”， 这类公司总数达 30 多个， 其法定代表人表面看起来与许宗林没有任何关系， 但其实都是许宗林身边的人， 许宗林只需要怀揣着这些公司的印鉴， 在需要的时候就可以轻松完成他的数字游戏了。 此外， 为了顺利瞒过监管部门和通过会计事务所的审计， 达尔曼所有帐务都是由一位湖北的注册会计师来做。大部分的资金最后都汇集流向深圳。许宗林通过在深圳的几家公司，以设备采购、 投资为由， 或者通过地下钱庄等种种手段将数亿元的资金洗往国外。 [评析] 许宗林通过上市公司大肆诈骗股民财产， 为上市公司的监管再一次敲响了警钟。 然而从反洗钱角度来看， 这起案件同样拥有重要意义。 早在 2004 年初达尔曼事件东窗事发之前， 加拿大反洗钱部门就对许宗林通过地下钱庄向境外转移财产的不法行动有所察觉， 并向我国相关的执法部门进行过求证。 然而当时我国并没有有效的反洗钱制度， 相关部门缺少对金融情报的敏感性， 对加拿大提供的这个及其有价值的情报没有引起重视， 所以没能及时进行调查及对许宗林采取强制措施， 以至于许宗林成功外逃， 他非法获得的大量不法收益亦难以全部追回。

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