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188宝金博页面版: 电大会计本科财务报表分析第一次作业

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内容提示: 偿债能力分析 一、 短期偿债能力分析 1、 流动比率=流动资产/流动负债 2、 速动比率=(流动资产-存货) /流动负债 3、 现金比率=可立即动用的资金/流动负债 4、 现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 历年数据 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31 流动比率(%) 107.50 107.94 111.78 现金流量比率(%) 13.44 23.35 5.22 速动比率(%) 93.90 86.07 84.51 现金比率(%) 41.23 37.05 25.01 二、 长期偿债能力 1、 资产负债率=负债总额/资产总额 2、 股东权益比率=股东权益总额/资产总额 3、 偿债保障比率=负债总额/经营活动中的现金净流量 年份 2013.12.3...

文档格式:DOC | 页数:2 | 浏览次数:285 | 上传日期:2015-07-06 02:54:35 | 文档星级:
偿债能力分析 一、 短期偿债能力分析 1、 流动比率=流动资产/流动负债 2、 速动比率=(流动资产-存货) /流动负债 3、 现金比率=可立即动用的资金/流动负债 4、 现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 历年数据 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31 流动比率(%) 107.50 107.94 111.78 现金流量比率(%) 13.44 23.35 5.22 速动比率(%) 93.90 86.07 84.51 现金比率(%) 41.23 37.05 25.01 二、 长期偿债能力 1、 资产负债率=负债总额/资产总额 2、 股东权益比率=股东权益总额/资产总额 3、 偿债保障比率=负债总额/经营活动中的现金净流量 年份 2013.12.312012.12.31 2011.12.31 资产负债比率(%) 73.47 74.40 78.43 股东权益比率(%) 26.53 25.64 21.57 偿债保障比率(%) 757.41 434.50 1991.40 三、 利率保障倍数 利率保障倍数=(净利润+所得税+利息费用) /利息费用

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