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188宝金博页面版: 信用证方式下的财务风险探析

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内容提示: 信用证方式下的财务风险探析 【摘 要】信用 证, 作为一种相对较为有保障的以银行信用 为基础的贸易结算工具, 在国际贸易中广泛采用 ,占有非常重要的地位。 它不仅解决了 买卖双方由于不信任造成的贸易危机, 而且还提升了 银行在国际贸易中的地位。 然而, 信用 证方式下的各方当事人仍面临各种潜在风险。 本文首先介绍了 信用 证欺诈的:驮, 然后指明了 各方当事人所面临的风险的类别, 最后提出了 如何防范风险的一些措施。 【关键词】 信用 证 信用 证欺诈 风险 措施 一、 引言 信用证是在 19 世纪后期随着国际贸易的发展而发展的。 ...

文档格式:DOC | 页数:9 | 浏览次数:37 | 上传日期:2014-11-19 18:48:59 | 文档星级:
信用证方式下的财务风险探析 【摘 要】信用 证, 作为一种相对较为有保障的以银行信用 为基础的贸易结算工具, 在国际贸易中广泛采用 ,占有非常重要的地位。 它不仅解决了 买卖双方由于不信任造成的贸易危机, 而且还提升了 银行在国际贸易中的地位。 然而, 信用 证方式下的各方当事人仍面临各种潜在风险。 本文首先介绍了 信用 证欺诈的:驮, 然后指明了 各方当事人所面临的风险的类别, 最后提出了 如何防范风险的一些措施。 【关键词】 信用 证 信用 证欺诈 风险 措施 一、 引言 信用证是在 19 世纪后期随着国际贸易的发展而发展的。 它是由一家银行(开证行) 依照客户(申请人), 通常是买方的要求和指示或以自身名义, 在符合信用证条款的条件下, 凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人(受益人), 通常是卖方或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。 由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件, 避免了 预付货款的风险, 因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、 出口双方在付款和交货问题上的矛盾。 它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 二、 当前国际贸易信用证欺诈的:捌湓 由于信用证业务自身的一些特性存在一些风险防范和监管难度。 世界信用证诈骗案屡屡发生, 发展中国家更是成为信用诈骗的多发地区。 案件触目惊心, :ι醮。 (一) 国际贸易信用证欺诈的: 中国是贸易大国, 但由于法律及外贸体制还不够健全, 且缺乏外经贸法律及实务人才, 因此成为信用证欺诈的受害大国。 据统计, 中国每年因信用证欺诈造成银行垫款达数十亿美元, 每年因信用证欺诈被骗货、 款无法估计。 譬如, 2004 年我国有关部门与外商签订进口钢材合同, 并租用意大利某航运公司的“欧洲快车” 号轮承运, 船东签发似提单诈骗, 给我国造成 1400 万美元的损失。 2003 年李文凯化名高桥秀雄在海外黑势力操纵下, 诈骗我国国内多家单位信用证开证费、 手续费 2300 万元, 致使近百个生产厂家蒙受直接经济损失 6000 万元。 而同年又发生中国农业银行衡水中心支行 l00 亿美元备用信用证

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