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188宝金博页面版: 《第二节 资金需要量__[全文]》

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内容提示: 第二节 资金需要量的预测 “风险来自你不知道自己正在做什么! ” ——(美) 沃伦·巴菲特 公司筹集资金首先要对资金需要量进行预测。 ?公司对固定资产资金需要量的预测一般是通过投资决策、 编制资本预算完成的。 ?在公司正常经营的情况下, 资金的预测主要是对流动资金需要量进行测算。 企业资金需要量的预测方法主要有: ?定性预测法 ?定量预测法。 一、 定性预测法 定性预测法是根据调查研究所掌握的情况和数据资料, 凭借预测人员的知识与经验, 对资金需要量所作的判断。 ?定性预测主要是根据经济理论和实际情况进行理性地、 逻辑地分析和论证, 以定量方...

文档格式:DOC | 页数:26 | 浏览次数:24 | 上传日期:2014-01-13 20:30:15 | 文档星级:
第二节 资金需要量的预测 “风险来自你不知道自己正在做什么! ” ——(美) 沃伦·巴菲特 公司筹集资金首先要对资金需要量进行预测。 ?公司对固定资产资金需要量的预测一般是通过投资决策、 编制资本预算完成的。 ?在公司正常经营的情况下, 资金的预测主要是对流动资金需要量进行测算。 企业资金需要量的预测方法主要有: ?定性预测法 ?定量预测法。 一、 定性预测法 定性预测法是根据调查研究所掌握的情况和数据资料, 凭借预测人员的知识与经验, 对资金需要量所作的判断。 ?定性预测主要是根据经济理论和实际情况进行理性地、 逻辑地分析和论证, 以定量方法作为辅助. ?一般在缺乏完整、 准确的历史资料时采用。 二、 定量预测法 定量预测法是是指以资金需要量与有关因素的关系为依据, 在掌握大量历史资料的基础上选用一定的数学方法加以计算, 并将计算结果作为预测的一种方法。 ?定量预测的基本原理是按照资金与产销量变动之间的依存关系, 将其划分为变动资金和固定资金、 半变动资金。 ?销售百分比法、 高低点法和回归直线法等方法. 【知识链接 6-2】 变动资金、 固定资金、 半变动资金 ?不变资金是指在一定的产销量范围内, 不受产销量变动的影响而保持固定不变的那部分资金。 ?它一般包括厂房、 机器设备等固定资产占用的资金、 原材料、 产成品最低必要的储备资金等。

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