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    188宝金博页面版: 通过应收账款管理积极改善应收账款回收天数

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    内容提示： 通过应收账款管理积极改善应收账款回收天数 应收账款回收天数DSO是一种常用指标用于评估公司将销售额转化为现金的能力以及公司处理应收账款A/R的效率但有其局限性。 ·使用领先资金管理银行的现有先进产品和服务通过优化应收账款处理和管理来释放流动性是非常有效和完全可行的。 ·公司如采取积极的应收账款管理方法分析和强化现金周转周期各个环节将对企业盈亏底线大有益处并将最终提升股东价值。 当今领先的银行所提供的资金管理服务对营运资本的有效管理会产生重要影响尤其可帮助改善公司的应收账款回收周期。应收账款管...

    文档格式：PDF | 页数：3 | 浏览次数：186 | 上传日期：2012-10-21 16:06:02 | 文档星级：
    通过应收账款管理积极改善应收账款回收天数 应收账款回收天数DSO是一种常用指标用于评估公司将销售额转化为现金的能力以及公司处理应收账款A/R的效率但有其局限性。 ·使用领先资金管理银行的现有先进产品和服务通过优化应收账款处理和管理来释放流动性是非常有效和完全可行的。 ·公司如采取积极的应收账款管理方法分析和强化现金周转周期各个环节将对企业盈亏底线大有益处并将最终提升股东价值。 当今领先的银行所提供的资金管理服务对营运资本的有效管理会产生重要影响尤其可帮助改善公司的应收账款回收周期。应收账款管理操作在过去几年中取得了重大进步现在提高收账周期的效益和效率不仅可能也相对容易了。 营运资本是所有公司的命脉所在——它为公司的运作提高能量以保证公司能在其债务到期时履行责任它使公司在采购和投资原材料以提供符合客户需求产品和服务时有充足的资金。保证引擎畅通无阻地运行非常重要也就是说不让资金不必要地搁置在存货及应收账款里。以前司库通常会采用被动的方法来改善现金流如催促支付延迟付款和日期较早的发票。但是如今越来越多的人正采取更积极的态度而这种态度也正在产生显而易见的价值。 应收账款回收天数有局限性 使用应收账款回收天数DSO时面对的一个问题是这种单一指标来尝试提高现金流效率的倾向。DSO 是传统的效率比之一是一个公司将一笔销售额转化为现金的时间它把应收账款作为每天平均销售额的一部分来衡量。所有司库的目标都是将 DSO 减至与销售交易期相同的水平但这是一个不现实的目标——付款人动作缓慢、发票差错和纠纷都延迟了收款进度从而延长了 DSO。在许多成功的跨国公司中与客户期望不一致的销售发票多达 30%的情况十分常见那些客户便会因此延迟支付。这不仅会延长 DSO(可长至四倍)还会阻碍自动对账除非公司有完善的应收账款管理流程。 DSO 是用以识别和了解搁置在应收账款周期中的资金的有用工具。DSO 能帮组司库看到应收账款相对公司销售趋势如何表现或者也许能帮助识别经营周期中的潜在系统性问题。它还能用于将某一公司的相对现金产生能力和应收账款管理与另一家公司或整个行业做比较。这是分析家和银行家经常用以评估一间公司现金流实力的重要指标。它是一种出色的早期预警系统——就像一个警报器提醒市场和公司的财务团队如果再不采取行动公司可能就要向银行申请短期贷款援助了。因此DSO 常常是公司财务部门的重要绩效指标实行每季度监控有些行业甚至实行每月监控。 但是 DSO 也有其局限性。由于许多公司的销售会有季节性变化DSO 会变得不可靠并随着时间推移发生重大变化。公式本身被过分简单化所以人们常采用几个其他的方法例如把发票账龄和拖欠付款也纳入考虑范围。但从应收账款管理角度看主要缺点是 DSO 不会指出业务部门或其收账部门在管理应收账款操作中的相关效率。没有一种单一的指标能衡量整个销售到收款周期。因此为了确定何处需要或怎样可以做出改进就需要查看周期的个别环节——从信用评估、批准、客户建立和销售到开账单、收取现金和对账。 这就是资金管理介入的地方。再通过一些相对简单的处理应收账款操作在许多市场能实现从现金收款点直到最后对账和应收账款结账的端到端全自动化也有可能建立防止纠纷技术。这样司库能释放一大笔营运资本提升客户的体验和客户关系。这种积极的方法需要应用最新最好的时间操作和可用的互联网应用软件。 导致较长 DSO 的原因有很多从经营低效率到信贷风险和应收账款管理差。在快速扩张的高峰期公司很容易会把重心放在拓展新业务而不是放在经营业务上。以中国为例许多在华企业正以一种超越市场和公司总部期望的方式取得非凡的收益增长但是同样值得注意的是与敏感的现金流时间性相关的看似简单的业务操作却在忙碌的商务中被忽略。中国和其他亚洲市场的问题并不是达到收益增长目标问题而是收取货款的问题。为了努力完成目标和超越总部期望销售经理可能会提供较长的赊账条款或者甚至接受高风险买家。结果便是更长的 DSO。

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