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内容提示: 2010 汇率是一种货币兑换成另一种货币的比率, 也就是一种货币交换另一种货币的比价。 因此汇率也称汇价。 如以 1 个/1 00 个外国货币作为标准, 折合成一定数额本币, 称为直接标价法。 我国及大多数国家采用直接标价法。 如以 1 个本币作为标准, 折合成一定数额的外币, 称为间接标价法。 英、 美采用间接标价法。 银行经营外汇买卖业务分买入价和卖出价, 买入价又分为现汇买入价和现钞买入价。 银行的标价顺序一般为现汇买入价/现钞买入价/卖出价。 出口商把出口外汇收入卖给银行用现汇买入价, 其公式为: 外汇金额×银行买入汇率=本币金额 ...

文档格式:DOC | 页数:106 | 浏览次数:12 | 上传日期:2010-12-23 18:15:31 | 文档星级:
2010 汇率是一种货币兑换成另一种货币的比率, 也就是一种货币交换另一种货币的比价。 因此汇率也称汇价。 如以 1 个/1 00 个外国货币作为标准, 折合成一定数额本币, 称为直接标价法。 我国及大多数国家采用直接标价法。 如以 1 个本币作为标准, 折合成一定数额的外币, 称为间接标价法。 英、 美采用间接标价法。 银行经营外汇买卖业务分买入价和卖出价, 买入价又分为现汇买入价和现钞买入价。 银行的标价顺序一般为现汇买入价/现钞买入价/卖出价。 出口商把出口外汇收入卖给银行用现汇买入价, 其公式为: 外汇金额×银行买入汇率=本币金额 例如, 出口收汇 80000 美元, 按结汇当日银行买入牌价每百美元为人民币 750 元, 计算如下: 80000× 750/1 00=600000(人民币元) 进口商向银行买入外汇用卖出价, 其公式为: 外汇金额×银行卖出汇率=本币金额 例如, 进口用汇 80000 美元, 设购汇当日银行卖出牌价每百美元为人民币 752 元, 计算如下: 80000× 752/1 00=601 600(人民币元)。 进出口业务一般都以外币现汇结算, 但有时也会发生外币现钞收支。 例如, 客户来访洽谈业务时购买少量样品, 当场以外币现钞支付。 把一种外币折算成另一种外币有两种方法: 一种是直接折算, 即按两种不同外币的直接兑换率折算。 但我国银行目前尚无外币互换的直接兑换率牌价, 因此只有采用另一种方法,即间接折算法, 它通过人民币牌价把一种外币折算成另一种外币。 例如, 某外贸公司代美商垫付运费 20 万日元, 该商要求以美元偿付, 我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算, 购入日元按银行日元卖出价结算, 其公式为: 日元×日元卖价/1 00000÷美元买价/1 00=美元。 上例设银行每 1 0 万日元卖出价为人民币 8588 元, 银行每百美元买入价为人民币 867元, 计算如下: 200000×8588/1 00000÷867/1 00=1 981 .08(美元)。 按间接折算法计算, 从理论上来说是合理的, 但折算出来的数字往往大于国际市场两种外币的直接比价, 因此如数额较大, 不易被对方接受。

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