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    188宝金博页面版: 企业集团资金集中管理必要性及模式探析

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    内容提示： 　第 11 期 总第 213 期　2010 年6 月内 蒙 古 科 技 与 经 济Inner Mongolia Science T echnology & EconomyNo. 11, the 213th issueJun. 2010企业集团资金集中管理必要性及模式探析刘富祥(神华财务有限公司 , 内蒙古 薛家湾　010300)　　摘　要: 文章以神华集团 公司 实施资金集中管理经验为例, 就企业集团资金集中 管理的必要性、资金集中管理的主要模式及目 前以财务公司作为资金集中管理平台面临的政策障碍进行了 一些浅显的探析。关键词: 企业集团; 资金集中管理; 管理模式　　中图分类号: F275. 1　　文献标识码: A 　　文章编号: 1007—692...

    文档格式：PDF | 页数：2 | 浏览次数：19 | 上传日期：2013-04-23 20:10:22 | 文档星级：
    　第 11 期 总第 213 期　2010 年6 月内 蒙 古 科 技 与 经 济Inner Mongolia Science T echnology & EconomyNo. 11, the 213th issueJun. 2010企业集团资金集中管理必要性及模式探析刘富祥(神华财务有限公司 , 内蒙古 薛家湾　010300)　　摘　要: 文章以神华集团 公司 实施资金集中管理经验为例, 就企业集团资金集中 管理的必要性、资金集中管理的主要模式及目 前以财务公司作为资金集中管理平台面临的政策障碍进行了 一些浅显的探析。关键词: 企业集团; 资金集中管理; 管理模式　　中图分类号: F275. 1　　文献标识码: A 　　文章编号: 1007—6921( 2010) 11—0013—021　资金集中管理的必要性企业管理的核心是财务管理, 财务管理的核心是资金管理, 资金就是企业的血液。 国资委主要领导也多次强调, 搞好企业最基本的就是两条: 向内要靠加强财务资金管理, 向外要靠科学技术进步。企业集团资金的集中管理, 也称司库制度, 是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式, 是集团总部通过对集团本部及其所属成员单位资金的有效控制实现资金运转的安全、 高效和资金流动的均衡。目 前, 国内很多大企业集团资金管理仍然是各自 为阵、分散管理, 内部企业纷纷在不同银行开立账户, 有的是多头开户, 使整个集团的资金流动象山间小溪分散流淌难以收拢。 分散的资金管理模式使集团很难及时了 解下属单位的资金状况, 更不利于集团对内部资金的余缺调剂, 这样在集团内部企业间就形成资金闲置与短缺并存的尴尬局面, 削弱了 集团公司对下属企业资金使用情况的监控力度, 增加了 资金使用和管控风险, 也不利于发挥集团公司资金的整体优势, 长期以往必将制约集团公司竞争力的充分发挥。 就在2008 年全球金融危机爆发后, 面对国内企业综合经营状况明显下滑趋势, 国资委编报了包括煤炭、电力等行业在内的“ 中央企业风险评估报告”, 其中资金短缺风险被列入首位。因此, 加强企业集团资金集中管理已势在必行, 这不仅仅是应对后金融危机时代所需, 更重要的是这关系到在激烈的市场竞争环境下企业集团以后的生存与发展。2　资金集中管理可达到的目的企业集团施行资金集中管理, 其根本目 的就是要提升企业集团财务风险控制能力, 强化资金的监督和管理、防范经营风险, 充分发挥整个集团整体资金的规模效益。具体讲, 企业集团通过资金集中管理可以达到如下目的: 通过资金这个纽带, 增强集团公司对下属企业的财务控制, 并能规范其资金使用,有效防范经营风险。通过资金集中管理, 优化集团公司筹资、融资、投资政策, 合理调度、协调整个集团的资金运作, 确保整个集团资金的安全性、 流动性和效益性。 实施资金集中管理后, 可以通过集团内部“ 资金管理中心”( 如拥有自 己的财务公司那是最理想选择) , 利用先进、 便捷的资金结算网络技术实现成员单位间收付款项内部网上结算, “ 走帐不走钱”,不仅使内部收付款在途时间达到最短, 同时也省去了银行交易费用。!通过资金集中管理, 可以盘活全集团资金存量, 发挥资金的规模效益, 也可通过“ 内部贷款”、 “ 内部委托贷款”等形式在成员单位间实现资金余缺的调剂, 不仅可以降低整个集团财务费用,还可以优化集团公司资产负债结构, 增强抵御风险的能力。3　企业集团资金集中管理的主要模式及功能目前, 国内集团公司资金集中管理可以归纳为3种基本模式, 即结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式。集团公司选择何种资金集中管理模式, 需要集团公司根据各种模式的特点及自 身 的业务规模、发展状况作出选择。3. 1　结算中心模式结算中心是集团资金集中管理的初级阶段, 是集团公司设置的专供母公司及其成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。 结算中心集中管理各成员单位的现金收入, 统一拨付各成员单位结算业务所需要的货币资金, 特征是“ 收支两条线”账户管理模式。 其功能主要包括以下几点:3. 1. 1　结算功能。结算中心为集团所属成员单位开立结算账户, 将分散在各家银行的账户统一集中管理, 集团内部单位之间交易只在结算中心内部账户对冲, “ 走帐不走钱”, 不通过外部银行结算系统, 省去了 银行费用和资金在途时间。3. 1. 2　监督功能。集团通过结算中心的窗口 监测所属成员的经济信息; 透过资金结算, 掌握、控制其经济行为, 并根据不断变化的市场情况, 及时对经营策略做出调整, 规避企业的市场风险。3. 1. 3　信息反馈功能。通过结算中心可随时摸清企业集团成员单位的营运状况; 透过现金流量的变化寻求管理的重点、难点, 为企业领导决策和调整信贷计划提供依据。由于结算中心只是企业集团的内部管理机构,缺乏对外融资、中介、 投资等功能, 难以充分发挥其潜在的能力, 相对财务公司而言, 其内部管理的规范较薄弱。3. 2　内部银行模式集团公司内部银行是在结算中心基础上发展起来的, 它引进商业银行的信贷、结算、监督、 调控、 信息反馈职能, 发挥计划、组织、 协调作用, 并成为集团和下属单位的经济往来结算中心、 信贷管理中心、 货币资金的信息反馈中心。 内部银行的主要功能如下:?13?收稿日 期: 2009- 12- 15

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