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188宝金博页面版: 审计底稿编制案例23-应付票据-吴伟 工作底稿-应付票据

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内容提示: 上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位:审核员: 程捷日期: 2006. 02. 03索引号:会计期间:2005. 12. 31复核员:刘佳日期: 2006. 02. 09页次:序号索引号1F2-12F2-23F2-34F2-45F2-26F2-57F2-6、 F2-1-18F2-7910F2-1-11112F2-813见附注(注: 分录请写到二级科目, 并注明底稿索引; 如篇幅不够, 请另加页附后)见<F2-0>期初余额期末余额上年审定数(或未审数)本期审定数未审数本期审定数1、 本科目经审计后无调整事项, 余额可以确认:2、 本科目经审计调整后, 审定数可以确认:√3、 因原因, 本科目余...

文档格式:XLS | 页数:8 | 浏览次数:150 | 上传日期:2009-06-13 18:19:13 | 文档星级:
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位:审核员: 程捷日期: 2006. 02. 03索引号:会计期间:2005. 12. 31复核员:刘佳日期: 2006. 02. 09页次:序号索引号1F2-12F2-23F2-34F2-45F2-26F2-57F2-6、 F2-1-18F2-7910F2-1-11112F2-813见附注(注: 分录请写到二级科目, 并注明底稿索引; 如篇幅不够, 请另加页附后)见<F2-0>期初余额期末余额上年审定数(或未审数)本期审定数未审数本期审定数1、 本科目经审计后无调整事项, 余额可以确认:2、 本科目经审计调整后, 审定数可以确认:√3、 因原因, 本科目余额不能确认:取得银行承兑汇票保证金支付要求的合同, 核对应付银行承兑汇票余额与其他货币资金存出保证金是否相符请客户协助在明细表上标明期后已付款的应付票据, 检查支付凭证; 必要时向票据持有人函证, 确定应付票据的余额是否正确执行核对应付票据备查簿记录是否与票据购买记录一致盘点库存未签发的应付票据是否与票据购买记录一致执行执行检查逾期未付票据的原因检查非记帐本位币折合记帐本位币采用的折算汇率, 折算差额是否按规定进行会计处理取得公司董事长、 总经理、 财务总监、 财务经理、 票据保管人员对票据资料提供的完整性的声明验明应付票据的披露是否恰当不适用执行执行内 容编制或获取应付票据明细表, 核对与总帐、 报表的余额是否相符复核应付票据明细表, 加计数是否准确, 与明细帐核对是否相符检查应付票据备查簿, 抽查若干债务的相关合同、 发票、 货物验收单等原始凭证, 确定交易事项的真实性了解是否存在为应付票据提供质押或抵押的情况, 如有, 应取证相关合同并作出记录复核票据利息是否足额计提, 其会计处理是否正确不适用执行执行情况说明执行执行执行5, 500, 000. 00审查项目: ①确定应付票据的发生及偿还记录是否完整; ②确定应付票据的余额是否正确; ③确定应付票据的披露是否充分。5, 500, 000. 003, 750, 000. 003, 950, 000. 00A公司执行执行

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