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188宝金博页面版: 审计底稿编制案例11-存货-郑先弘 工作底稿-存货盘点

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内容提示: 上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位:审查项目:审核员:复核员:XXX日期:日期:2006.03.20 索引号: A122006.03.30 页次:18会计期间:2005.12.31XX序号索引号1A12-18-12A12-18-73A12-18-104A12-18-45A12-18-26A12-18-6789101112A12-18-113(注: 分录请写到二级科目, 并注明底稿索引; 如篇幅不够, 请另加页附后)期初余额期末余额上年审定数(或未审数)本期审定数未审数本期审定数1、 本科目经审计后无调整事项, 余额可以确认:√2、 本科目经审计调整后, 审定数可以确认:3、 因原因, 本科目余额...

文档格式:XLS | 页数:8 | 浏览次数:361 | 上传日期:2009-06-13 17:45:34 | 文档星级:
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位:审查项目:审核员:复核员:XXX日期:日期:2006.03.20 索引号: A122006.03.30 页次:18会计期间:2005.12.31XX序号索引号1A12-18-12A12-18-73A12-18-104A12-18-45A12-18-26A12-18-6789101112A12-18-113(注: 分录请写到二级科目, 并注明底稿索引; 如篇幅不够, 请另加页附后)期初余额期末余额上年审定数(或未审数)本期审定数未审数本期审定数1、 本科目经审计后无调整事项, 余额可以确认:√2、 本科目经审计调整后, 审定数可以确认:3、 因原因, 本科目余额不能确认:如未参与年末盘点, 应在审计外勤工作时对存货进行抽盘, 并在获取资产负债表日至盘点日之间所有增减变动的会计记录基础上进行倒轧测试A公司执行情况说明已执行已执行已执行已执行内 容已执行N/A已执行N/A取得被审计单位存货盘点计划, 了解盘点范围、 方法、 人员分工及时间安排并作出记录评价参与被审计单位存货盘点的: 观察并监督盘点计划的执行, 并作适当抽点形成书面记录应获取盘点日前后存货收发及移动的凭证号码, 检查库存记录与会计记录期末截止是否正确盘点结束后, 选择数额较大、 收发频繁的存货项目与永续盘存记录进行核对获取并检查被审计单位期末存货盘点明细表、 汇总表检查有无代他人保存和来料加工的存货, 有无未作帐务处理而置于(或寄存)他处的存货, 上述存货是否正确列示于存货盘点表中对于存放或寄销在外地的存货, 应采用适当的抽查方法进行审验N/AN/AN/A已执行对商品房存货进行实地勘察、 查验合同、 了解进度, 或向立项单位发函询证确定存货中属于残次、 毁损、 滞销积压的存货及其对当年损益的影响获取存货盘点盈亏调整和损失处理记录, 检查重大存货盘亏和损失的原因, 查验管理部门审批文件编制存货监盘小结

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